金蝶无暂估入库怎么处理(请问各位:你们公司到月底材料已入库,发票未到,怎么处理呀?按书)

1.请问各位:你们公司到月底材料已入库,发票未到,怎么处理呀?按书

我的个人意见： 1、“到月底材料已入库，发票未到”，因材料可能出售或领用，结转成本的原因，个人建议“暂估入库”处理方式比较好。

2、在电脑上你会有收料入库的收料单，在编号上可以区分为050101-在库，050102-估价。等到发票收到后，将“估价”收料单转作“在库”单即可。

如果存在差额款，可以记做“材料成本差异”，在月底按月分摊结转（或每月一次全部结转完成，可选用），计算公式按“书”操作。 也可以将原估价红冲，在作“在库”单。

实际已销售或领用有差额，同上。 3、仓库的材料账按照收发料单登账，收发料月底汇总交财务处理，这样，可以保证财务账的材料与仓库的材料账帐一致。

同时，每季度（或半年，自定）盘点一次，以保证账账相符，账实相符。 供参考与讨论。

2.库存问题?材料进仓了,发票还没有到,但当月我也没有做暂估入账!

第一个问题---- 货物已经收到，但尚未办理结算手续的，可暂不作会计分录。

但是，月末尚未收到发票账单的，应当分别材料科目，自行抄列清单，并按计划成本（一般指材料）暂估入账， 借：“库存商品”（商业单位适用）、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”等科目（都要分设子目） 贷：“应付账款——暂估应付账款--某债权人”科目， （此时的原始凭证是供方清单，自制收料清单等） 下月初用红字作同样的记录，予以冲回（此时无原始凭证），以便下月付款或开出、承兑商业汇票后，按正常程序，借记“物资采购”（商业单位按照进价，记“库存商品”，费用记“营业费用”）和“应交税金——应交增值税（进项税额）”（一般纳税人适用）科目，贷记“银行存款”、“应付票据”等科目。 办理结算手续后，按应计入货物材料采购成本的金额，借记“物资采购”（商业单位按照进价，记“库存商品”，费用记“营业费用”），按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目（一般纳税人适用），按支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“现金”、“应付票据”、“应付账款”等科目 工业企业购进并已经入库的材料，则一般按照计划成本 借：原材料 材料成本差异（实际成本大于计划成本时，实际成本核算的无此科目） 贷：物资采购 材料成本差异（实际成本小于计划成本时，实际成本核算的无此科目） 以上为入库的全部分录 第二个问题----- 一般的工业企业，都是按照计划成本进行管理，本企业的材料库出库时， 借：生产成本，制造费用，营业费用，管理费用，等等 贷：原材料（按照计划成本计算） 月末，必须分摊节转材料成本差异，此时还要 借：生产成本，制造费用，营业费用，管理费用，等等 贷：材料成本差异（实际成本小于计划成本的，用红字） 而采用实际成本核算的企业，则选用先进现出、加权平均、移动平均、个别计价、后进先出等方法中的一种。

一经确定，不得变更。如果变更，则应在会计报表附注加以说明，同时税务局也要求申报。

值得说明的是：目前许多企业的电算化和ERP信息化程度比较高，很多库存程序都是按照“加权移动平均法”来计算的库存和出货成本，如果贵单位是实际成本核算，建议你采用此法。 欢迎交流E-mail:xu70365@ , 13873170365 。