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1、既然是银行对帐单，银行肯定是从自身的角度看的，所以企业发生的经济业务收入支出方向刚好和银行是相反的。
2、根据银行对账单对你们的银行账，看哪些你们记账了，银行没记，或银行记账了，你们没记，然后做一个余额调节表就可以了，如果对不上账的话，那就找原因。 3、银行对帐单与当月的会计凭证放在一起，表明当月的银行存款对帐单余额与当月帐面余额相符。
如何看懂银行对账单Q&A: 1、Q：拿到个人的银行流水，不知道从何下手啊，分析哪些方面可以得出说明结论？ 从贷方发生额，能看出客户现金流入情况！这点是最重要的信息。 2、Q：是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊？ 1）对，基本如此，请关注贷方累计发生额，及每笔发生额对应的会计科目，是否同销售行为直接相关！目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单，来获得信贷部门的信用记录。
2）银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。 总的来说看对账单一是怕对账单假二是怕业务不真，单纯的看对账单第一就是看贷方的流水总额是否超过销售额。
否则销售收入就有造假的嫌疑。当然并不是绝对这里也有收现金的可能。
3）第二看流进流出的金额是否与客户的业务相一致。比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊，那就需要注意了问其原因。
另外要注意：流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真，可能客户几个账户来回倒，看借贷方是否正常，看户主以及流水金额是否与业务相符。 4）目前很多客户基本上都走一部分个人卡，对于客户拿来的个人卡需要进行鉴别，别客户随便拿过来几张卡的流水就说是自己的。
5）现在很多不规范的企业为了逃税很大部分收入都是走的个人账户，审查时要了解清楚该企业的实际情况。 Q：请问怎么看“可能客户几个账户来回倒看借贷方是否正常”。
借贷方异常，这个怎么看啊！进场有整数金额的进出，这个算正常吗？一般货款是不是都是非整数的？ 拿到企业的银行对账单主要从以下几点分析： 1）是否存在节假日期间发生对公业务结算情况，若有那银行对账单就是假的！ 2）核实一下银行对账单的贷方发生额，若贷方发生额大于企业的当期的销售收入，则说明企业的销售收入还比较客观真实，但这不是全部就能认定！ 3）抽查银行对账单中一些大额的往来，然后对应合同、发票（或收据）、出库单一起进行核实印证，看企业是否存在真实的结算交易记录，特别是在年前及年终几个月份，要仔细核实几笔，因为现在企业也很贼，往往用一笔资金或者让一些关系不错的企业不断的划转资金来摆帐！从而“抬高”银行对账单贷方发生额的额度，所以必须要仔细抽查一些大额的资金往来，是否和合同，发票或者收据及出库单对应一致，从而确定交易的真实性！ 4）同时还要识别对账单的真假。 流水及对账单都非常重要，这个是辅助材料，但是流水和对账单之间有联系性，也有排斥性，毕竟有可能流水和对账单之间的数字有差异。
①对账单、流水要有与之相配的合同或者进出库票据（或者其他辅助证明材料）； ②对账单贷方发生额与流水（有可能是员工的、公司领导私人卡）要看他数字上是否有来回走账的可能，需核实； ③不能单一说贷方发生额愈大就是经营愈好，经营收入与其贷方发生额、流水无关；很多企业为了避税也会选择走个人私人卡，因此数据的准确性是需要调查与核实的； ④银行为了帮助客户贷款会帮客户找流水，这个是最可怕的，需要你去了解和沟通； ⑤对账单、流水会有客户以往的应付账款和应收账款；需要调查、核实和剔除； 如果都调查清楚了，就以第“①”条来看他的主营业务情况能否满足贷款担保需求 以上就是本文全部内容，认真的阅读，希望可以帮助到你。
查看客户的隐形负债： 一、查看银行流水： 银行流水作为贷款提供的最基本资料，是需要调查客户经理及审贷人员仔细查验的。
如何从银行流水中发现客户的隐性负债呢？一是可以看到交易对手的信息，如果有宜信等小贷公司的贷款发放及本息的回收的一般会在流水中体现；二是如果交易对手是固定在某日的某个时候打出相同的数值，有可能是客户偿还私人借款的本金或者利息。 以上两点都可以有效的帮助我们发现客户的隐性负债。
值得注意的是，在实际操作中，并不是所有的银行流水的交易对手或是明细都会在银行柜台打印的纸质档中体现，因此优秀的信贷员要注意以下三点： 1、养成随身携带u盘的习惯。到客户处使用网银交易，查询电子版详版交易记录时，可用u盘对交易记录进行拷贝，这些信息和数据是对客户流水分析的有力手段。
2、优秀的客户经理需要具有熟练操作各家银行网上银行，快速下载，以此在客户面前体现优质高效的专业素养，让客户对客户经理产生信任。 3、大部分银行在未开通专业版的网上银行也是可通过大众版的网银工具查询流水。
二、财务成本科目分析： 财务成本科目分析的前提是看到客户真实的内帐，如何看到和甄别内帐真实性就不在此处赘述。 简要的说，一般银行客户经理上门调查是不会让客户事先准备好内帐，那么现场查看的内帐才是最真实的。
现场抽查客户内帐，详细分析各项费用明细，留意到其中的财务成本项目，一般会计会将银行手续费，刷卡费用，利息成本等计入财务成本，一旦客户出现此类数据，且此类数据达到数万以上，则要留心是否是大额隐性负债的利息； 关于财务报表另外一点也是需要提一下的，就是利润分配去向，如果在年底中有大额未分配利润，却来银行申请贷款，那就说明可能报表不真实或者利润用于归还了隐性贷款等诸多因素。 三、第三方打听： 这个是银行客户经理（信贷员）在调查客户时最关键的一招。
客户经理做尽职调查时与客户接触的时间只有短短的数小时，客户表现在客户经理面前的很可能是就像刚坠入爱河的恋人，所有的优秀的品行都会表现出来，最大程度的释放其人格魅力，最大程度的掩饰其缺点。 而主动暴露自己缺点和不足的客户是很少见的，所以调查了解客户，不能只听客户的一面之词。
一个人可以在短时间内伪装自己，但不能时时刻刻的伪装，更不能在所有人面前都伪装自己。在日常生活中经常与客户进行接触的那些人，就会非常全面、客观、准确的了解客户的品行和为人。
因此，通过向他人打听客户情况，是我们调查和了解客户隐性负债的一种有效途径。而且一般的人为了和银行客户经理保持比较信任的关系，都会处于公正的角度来描述打听对象。
更有甚者能打听得到，相关联的客户是否有融资拆借的可能性。打听的对象可包含，客户上下游，客户同行，同业银行客户经理等。
四、关注征信记录： 近期如果有大额贷款到期，客户已经归还贷款资金如何而来？近期在其他金融机构申请是否频繁。 因为一般客户不会将大额资金停留在账上，或转化成应收，或扩大生产设备，或购置个人资产等等，所以归还大额贷款的资金来源是需要每一位银行客户经理及审批人员仔细查阅的。
值得注意的是，由于经济形势变化较大，目前很多房地产开发商推行了首付分期的服务，客户近期批准了房贷，其中首付款是否已经付清，敏感的客户经理应该与银行流水相匹配才能确认。 五、根据客户资金缺口点资金运作模式了解： 从客户实际资金流来看，深入分析客户资金运作情况，分析客户在最缺资金的时候是如何解决的，以此来判断客户是否含有隐性负债。
例如做贸易型客户年底是旺季，应收账款增加，库存相应需要增加，询问客户一般此时如何解决资金问题，能了解到客户是否目前还有隐性负债； 又例如，服务型客户近期开了新店，所开新店需要的是一次性投入，开了新店后无需再投入资金，新店稳定运作一段时间，客户的库存或资产方并未增加，即由此可推断客户可能是归还了隐性负债，至于还有多少负债是未归还的就需要客户经理与客户相互博弈了。
三张报表在编制上相对单独存在，而在财务分析时却相互依存、相互影响。
在实际的使用中一定要把它们综合起来看，对表间的各种财务数据的关系要辩证的看。三张报表以一个三维立体式展现一家公司的财务状况，多角度对同一经济实体的资产质量和经营业绩作报告，从三大报表的时间属性上看，利润表、现金流量表属于期间报表，反映的是某一段时期内企业的经营业绩，资产负债表是期末报表，反映的是报表制作时企业的资产状况。
从相互作用上看一个经营期间利润表、现金流量表改变资产负债表结构，但长期而言，资产质量对企业盈利能力起到决定性作用，这又是资产负债表决定利润表、现金流量表。从某种意义上讲，资产负债表系静态报表，而利润表、现金流量表系动态报表，表现为在一段时期内如何改变资产负债表，有点像资产负债表提供一个平台，利润表、现金流量表在上面长袖善舞。
资产负债表是企业财务报告三大主要财务报表之一，资产负债表是反映公司某一特定日期（月末、年末）全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。它的基本结构是“资产=负债+所有者权益”。
不论公司处于怎样的状态这个会计平衡式永远是恒等的。左边反映的是公司所拥有的资源；右边反映的是公司的不同权利人对这些资源的要求。
债权人可以对公司的全部资源有要求权，公司以全部资产对不同债权人承担偿付责任，偿付完全部的负债之后，余下的才是所有者权益，即公司的资产净额。利用资产负债表的资料，可以看出公司资产的分布状态、负债和所有者权益的构成情况，据以评价公司资金营运、财务结构是否正常、合理；分析公司的流动性或变现能力，以及长、短期债务数量及偿债能力，评价公司承担风险的能力；利用该表提供的资料还有助于计算公司的获利能力，评价公司的经营绩效。
利润表从收支和来源两个方面反映企业的盈利能力，等式表现为：利润=收入-费用。企业的存在意义是什么？现代市场经济的组成基本单位就是公司，很简单明了的说企业的存在就是为了赚钱的，其它的回答如财富的产生、社会责任、增加就业等等这些都可在企业为赚钱这个目标下实现，前提是有法律规范它的生产经营就可以。
通过利润表，可以对公司的经营业绩、管理的成功程度作出评估。现金流量表是反映公司现金流入与流出信息的报表。
这里的现金不仅指现钞，还包括银行存款、短期证券投资、其他货币资金。现金流量表记录企业真金白银往来的情况，等式表现为：现金流净额=现金流入-现金流出。
企业现金及等价物往来分三个方面：经营活动、投资活动和筹资活动，报表分别从这三个方面所产生的现金收支情况，以及现金流量净额进行记录。可以了解、评价和预测企业目前和未来获取现金的能力、偿债能力和支付能力，评估、判断企业所获得利润的质量。
在资金链上说明企业的钱是如何运作的。 中国商业特有的赊账文化，很多企业倒闭不是因为业绩不好，而是业绩太好了，但都挂在“应收账款”上，最后收不回来导致资金链断裂被迫关门，可见资金链安全对于一家企业的重要性，基本跟人的血液差不多重要。
企业在会计处理上有一定的自由度，一般企业都会对会计报表进行或多或少的修饰，这么做最平常不过的目的就是平滑利润，无论是财务修饰或造假，都可以从详细的财务数据中看出端倪。
